MAPA Imersão Planejamento Financeiro 54/2024

MAPA Imersão Planejamento Financeiro 54/2024

Chegou o momento de explorar de forma prática os conteúdos aprendidos na disciplina de Imersão profissional: Planejamento financeiro! Para isso, você precisa cumprir três etapas, a saber:

Primeira etapa: LER atentamente o texto de apoio.

Segunda etapa: CONSIDERAR a situação-problema e REALIZAR a atividade.

Terceira etapa: ENVIAR a atividade solicitada.

PRIMEIRA ETAPA: Aquecimento

Leitura do texto de apoio

A empresa Automacenter Limitada, atuante no ramo de automação industrial com venda em todo o país, decidiu fazer a contratação de um gestor financeiro e você já habilitado e com competências necessárias à função foi selecionado em um concorrido processo seletivo. Diante disso, seu primeiro desafio foi realizar um ajuste no fluxo de caixa, visto que os prazos de recebimento e pagamento não estavam alinhados.

Assim, recordando das aulas do curso de Tecnologia em Gestão Financeira você decide implementar um fluxo de caixa projetado, pois, a Projeção do Fluxo de Caixa proporciona ao gestor do caixa conhecer antecipadamente, com certo grau de precisão, os valores de necessidades de recursos financeiros e/ou disponibilidades ociosas, permitindo ações programadas de busca ou aplicação de recursos financeiros.

É também de grande utilidade para o acompanhamento dos recebimentos e pagamentos, possibilitando ações administrativas para correções necessárias no desenvolvimento do fluxo de caixa.

Segunda etapa: CONSIDERAR a situação-problema e REALIZAR a atividade.

A seguir, é apresentada uma de Projeção do Fluxo de Caixa, montado para demonstrar as necessidades e/ou sobras de dinheiro ao longo de um mês. Com as seguintes instruções a seguir:

1. Perceba que a planilha possui duas colunas preenchidas (semana 1ª e 2ª semana, essas colunas foram deixadas como referência para vocês realizarem as colunas faltantes (semana 3ª, semana 4ª e a totalização).
2. São apontadas as seguintes projeções de recebimento:
   • Segunda semana – (EXEMPLO) Recebimentos totais a prazo no valor de R$ 355.000,00 distribuídos da seguinte maneira: Cliente A representa 84,5% dos recebimentos; Cliente C representa D 4,3% do total de recebimento; Cliente E representa 8,4% do total de recebimento; e Cliente H representa2,8% do total de recebimentos. Recebimentos à vista 10.000,00.
     • Terceira semana – Recebimentos totais no valor de R$ 365.000,00 distribuídos da seguinte maneira: Cliente B representa 13,7% dos recebimentos; Cliente C representa 54,8% do total de recebimento; Cliente E representa 13,6% do total de recebimento; e Cliente G representa 13,6% do total de recebimentos. Recebimentos à vista 10.000,00. Recebimentos à vista 10.000,00.
     • Quarta semana – Recebimentos totais no valor de R$ 235.000,00 distribuídos da seguinte maneira: Cliente B representa 21,3% dos recebimentos; Cliente C representa 6,9% do total de recebimento; Cliente D representa 42% do total de recebimento; e Cliente H representa 29,8% do total de recebimentos. Recebimentos à vista 10.000,00.
     3. São apontadas as seguintes projeções de pagamento:
        • Na terceira semana – Pagamentos de R$ 200.000,00 para o fornecedor A; Pagamentos de R$ 40.000,00 para o fornecedor E; Pagamentos de impostos no valor de R$ 20.000,00; Pagamento de Energia Elétrica no valor de R$ 100,00; pagamentos com despesas comerciais no valor de R$ 3.000,00; Pagamento de equipamentos R$3.800,00.
        • Na quarta semana – Pagamentos de R$ 200.000,00 para o fornecedor A; Pagamentos de R$ 30.000,00 para o fornecedor D; Pagamentos de impostos no valor de R$8.000,00; Pagamento de R$500,00 com gastos de combustíveis; e pagamento de Despesas com manutenção no valor de R$200,00.

     Após preencher as informações você deverá apresentar as totalizações do item 1 contas a receber e do item 2 contas a pagar. Na sequência deve-se realizar as seguintes totalizações na planilha como segue:

     • Item 3 da planilha – Fluxo Líquido da semana que é obtido a partir da subtração dos itens 1 Recebimentos e 2 pagamentos;
     • Item 4 da planilha – Saldo de caixa da semana anterior;
     • Item 5 da planilha – Saldo de Caixa da semana que é obtido a partir da soma dos itens 3 Fluxo líquido da semana e 4 Saldo de caixa da semana anterior;
     • Item 6 da planilha – Saldo mínimo é padrão estabelecido pela diretoria financeira no valor de R$5.000,00.
     • Item 7 da planilha – Pagamentos de empréstimos e Financiamentos, este item deverá ser preenchido apenas se houver empréstimos ou financiamentos a pagar, advindos de períodos anteriores.
     • Item 8 da planilha – Necessidade adicional de Caixa, este item está condicionado a necessidade de valores monetários para manter o saldo mínimo estabelecido, ou seja, a diferença entre o saldo de caixa da semana (item 5) e Saldo mínimo estabelecido (item 6).
     • Item 9 da planilha – Saldo Final da semana, refere-se a necessidade adicional de caixa (item 8), adicionado ao item Saldo de caixa da semana (item 5), subtraindo do pagamento de empréstimos e financiamentos (item 7).
     4. Análises: (a) Apresente uma análise para as quatro semanas apresentadas no fluxo de caixa projetado. Em suas análises verifique se há falta ou excedente de caixa de acordo com o saldo mínimo estabelecido pela diretoria;